Суд стягнув 1,2 млн грн податків з чоловіка, на рахунки якого надходили мільйонні P2P-перекази у схемах онлайн-казино

Львівський окружний адміністративний суд повністю задовольнив позов Головного управління ДПС у Львівській області до фізичної особи про стягнення податкового боргу та відмовив у задоволенні зустрічного позову про скасування податкових повідомлень-рішень, інформує телеграм-канал “Судом по схемах” з посиланням на справу № 380/12355/25.

Хто боржник та яка сума стягнення?

Боржником у цій справі є фізична особа Маркін Олександр Денисович.

Суд ухвалив стягнути з нього в дохід державного бюджету податковий борг у розмірі 1 273 048,94 грн. Ця сума складається з:

·     Податку на доходи фізичних осіб (ПДФО) — 1 175 148,25 грн (включаючи штрафні санкції та штрафи за неподання декларації й ненадання документів).

·     Військового збору — 97 900,69 грн (разом із штрафними санкціями).

Мільйонні P2P-перекази та схема з онлайн-казино

Причиною нарахування боргу став моніторинг Національного банку України, проведений у 2023. НБУ виявив масштабні схеми обходу заборони на платежі на користь неліцензованих організаторів азартних ігор (онлайн-казино) через так звані P2P-перекази (з картки на картку) з використанням реквізитів електронних платіжних засобів фізичних осіб.

У межах цього моніторингу податківці отримали інформацію, що на банківські рахунки Олександра Маркіна у 2023 році від різних фізичних осіб надійшли кошти на загальну суму 5 221 370,00 грн. Оскільки ці гроші не були задекларовані як дохід, а податкова декларація за 2023 рік не подавалася, ГУ ДПС у Львівській області провело документальну позапланову перевірку та нарахувало відповідні податки й штрафи.

Лінія захисту: інвалідність та використання третіми особами

У межах зустрічного позову представник Маркіна намагався скасувати рішення податкової. Захист наполягав на таких обставинах:

·     Олександр Маркін є особою з інвалідністю II групи з дитинства.

·     Рішенням суду від 2 червня 2025 його було визнано обмежено дієздатним та призначено піклувальника.

·     На думку захисту, треті особи скористалися хворобливим станом чоловіка та без його повного усвідомлення наслідків відкрили на його ім’я карткові рахунки, через які проводили сумнівні трансакції («дроп-схеми»).

Вердикт суду

Головуюча суддя Львівського окружного адміністративного суду Мричко Н.І. ухвалила рішення 6 липня 2026.

Суд не погодився з аргументами захисту, зазначивши, що:

1. Протягом усього 2023, коли відбувався рух коштів, Олександр Маркін був повнолітньою та юридично повністю дієздатною особою (рішення про обмеження його дієздатності набрало чинності лише у листопаді 2025 року).

2. Будь-які кошти, які надходять на картковий рахунок фізичної особи, вважаються її доходом, якщо не доведено протилежне. Доказів того, що ці 5,2 млн грн не підлягають оподаткуванню, суду надано не було.

3. Питання про можливі шахрайські дії третіх осіб, які скористалися станом чоловіка, має вирішуватися в межах окремого кримінального провадження, а не в адміністративному суді.

Суд повністю задовольнив позов податкової служби та зобов’язав стягнути з Олександра Маркіна понад 1,2 млн грн боргу, відмовивши у задоволенні зустрічного позову.